金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关部(bù)门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上(shàng)述发行人、控股股东、实(shí)际控制人(rén)、中介机构(gòu)及(jí)其责(zé)任(rèn)人员等相关责任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案(àn)的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加强与(yǔ)公(gōng)安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及(jí)时移(yí)送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责(zé)相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资(zī)者及时有(yǒu)效地追究违规上市(shì)公司及其(qí)相关中介(jiè)机构等责任主体的(de)民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事(shì)责(zé)任是资本(běn)市场(chǎng)法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违法行为进行立(lì)体式(shì)追(zhuī)责的重要一环(huán)，也是提高资本(běn)市场违法违(wéi)规成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场参与各(gè)方(fāng)归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介(jiè)机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的(de)，移送(sòng)司法机关(guān)处(chù)理(lǐ)；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构(gòu)的(de)责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人(rén)员的道德水准、昆明市属于几线城市，云南最好三个城市专业(yè)能(néng)力、合规(guī)风险意(yì)识(shí)和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是保障证券(quàn)服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造(zào)假等案件(jiàn)中发现相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前(qián)在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事(shì)诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了(le)包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉(sù)讼(sòng)等(děng)一系(xì)列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度。这些制度(dù)各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考(kǎo)虑(lǜ)不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和(hé)能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代(dài)表人(rén)诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限公司作(zuò)为(wèi)紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)申(shēn)请首次(cì)公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的(de)适格投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投资者的投(tóu)资损失(shī)。先行(xíng)赔(péi)付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司(sī)披(pī)露(lù)的公告中提(tí)出向证(zhèng)监会提(tí)交证券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新增了(le)证券(quàn)领域行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期货(huò)违法的单位或者个人进(jìn)行调(diào)查(chá)期间，被调(diào)查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认可(kě)，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事人(rén)承诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数(shù)额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获(huò)得的收益(yì)或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及(jí)投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高(gāo)于(yú)罚没(méi)款数额，且(qiě)可(kě)用于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可(kě)以实现对申(shēn)请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)可(kě)以一并解决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高(gāo)执(zhí)法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事(shì)人承诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事昆明市属于几线城市，云南最好三个城市人承(chéng)诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要(yào)求，对(duì)泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对(duì)中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广东恒益律师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)启动了(le)相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动(dòng)先行赔(péi)付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下(xià)一步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构是保障资本(běn)市场高(gāo)质量发(fā)展的重要(yào)力(lì)量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护风清气(qì)正的企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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