科创板(bǎn)首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时(shí)，上交(jiāo)所也对(duì)两(liǎng)公司下发拟终止公司股票上市的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院消息显(xiǎn)示(shì)，其收到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林应等(děng)证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的(de)申(shēn)请，保荐券(quàn)商东(dōng)兴证券及两名保代(dài)、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康达(dá)律(lǜ)师事(shì)务(wù)所均(jūn)在被起诉(sù)名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信(xìn)披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市委审议同意发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》通过(guò)虚构销售合(hé)同、伪造(zào)物流单(dān)据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确(què)认收入等方式虚(xū)增营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》未(wèi)按规定(dìng)披露(lù)的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余额(é)分别为1,000万(wàn)元(yuán会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点)、1,000万元(yuán)、会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签署(shǔ)日，未按规定披(pī)露对外(wài)担(dān)保(bǎo)余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续(xù)通过前述财务(wù)造(zào)假方式(shì)虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万元，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规定披露对外(wài)担保的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆(mù)、罗铁威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁威被处(chù)10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财(cái)务总(zǒng)监(jiān)终身(shēn)市(shì)场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方面，行政处(chù)罚决(jué)定书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增(zēng)营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未(wèi)如(rú)实披(pī)露(lù)关联交易、股权代持(chí)情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存(cún)在(zài)虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非(fēi)法所募集资金金(jīn)额20％的(de)处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资(zī)金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事实计算，证(zhèng)监(jiān)会最终对泽达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任董事(shì)长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总(zǒng)经理、财务(wù)总监、董事会秘书(shū)应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二(èr)人均被(bèi)采(cǎi)取终身市场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市场全面(miàn)大跌(diē)的行情(qíng)下，两家(jiā)公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为(wèi)6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶(jīng)A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司(sī)也进入(rù)到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布公告(gào)称，公司(sī)触及《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。公司(sī)股票自(zì)2023年(nián)4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市的(de)事先告知(zhī)书。在收到终止上(shàng)市告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以根据规定申(shēn)请听证(zhèng)，提出(chū)陈述和(hé)申辩。交易所(suǒ)由(yóu)上市委员会就是否终止公司股票上市事宜进(jìn)行审(shěn)议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审(shěn)核意见作(zuò)出(chū)是否终止公司股票上(shàng)市(shì)的决定(dìng)。

　　根据相关规定(dìng)，若股票(piào)被终止上市，自交易(yì)所公告对股票作出终止上市的决定之日后5 个交易日(rì)届满的下一交易日起(qǐ)，相关公司股(gǔ)票复牌并进(jìn)入退(tuì)市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识，退(tuì)市整理期的交易期限为15 个(gè)交易日(rì)。交(jiāo)易所将在(zài)退市整理期届满后(hòu)5个(gè)交易日内(nèi)对股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日(rì)晚间，上(shàng)海金融法院官微发(fā)布消息显(xiǎn)示(shì)，其已于当日收到12名(míng)投(tóu)资者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的(de)申请。起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案件(jiàn)。上(shàng)海金融法(fǎ)院称，其将依法审查(chá)，及(jí)时公布进展(zhǎn)情况(kuàng)。

　　值得(dé)关注的是，在投资者提起的(de)诉讼(sòng)中(zhōng)，被告除了泽(zé)达易盛及(jí)实控人(rén)、董监高等，中介机构东兴证券及(jí)两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师(shī)事(shì)务所、康(kāng)达律师事务(wù)所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴(xīng)证券曾发布公告称，因在(zài)执行(xíng)泽达(dá)易盛首次(cì)公开发行股(gǔ)票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等(děng)业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会决定(dìng)对其公司立案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中(zhōng)证(zhèng)中小投资(zī)者服务(wù)中心公告称，关注(zhù)到上海金融(róng)法院(yuàn)收到12名投资者(zhě)共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同(tóng)时申(shēn)请(qǐng)适用普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)程序审(shěn)理案件(jiàn)。泽达易盛是科(kē)创板首批被中(zhōng)国(guó)证监会立案(àn)调查公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服中(zhōng)心将(jiāng)密切关(guān)注诉讼进展，如上(shàng)海金融法院后续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关法律法(fǎ)规公开征(zhēng)集并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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