科创板(bǎn)首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告(gào)称(chēng)，其收到证监会下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将(jiāng)被实(shí)施重(zhòng)大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也对(duì)两(liǎng)公司下发拟终止公司股票上市(shì)的事先(xiān)告知书，两家公(gōng)司的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息(xī)显示，其收到(dào)12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券(quàn)及(jí)两名(míng)保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均(jūn)在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显示，紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)存在欺诈发行(xíng)的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月3日披(pī)露(lù)招(zhāo)股书申报稿，同年10月获(huò)科创(chuàng)板上市委审议(yì)同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造物(wù)流单据(jù)和验收单(dān)据入账、安排(pái)资(zī)金回款、提前确认(rèn)收入(rù)等方式虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上(shàng)半年末对外(wài)担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明(míng)书签署(shǔ)日，未按规定披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶(jīng)存储继续通过前(qián)述财务造假方式虚增营(yíng)业(yè)收(shōu)入、利润。2019年虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记(jì)载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝(jué)对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存(cún)在(zài)未按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款(kuǎn)，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1二氧化氮溶于水吗 二氧化氮能完全溶于水吗803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被(bèi)处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关(guān)负责(zé)人也被处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政(zhèng)处罚决(jué)定书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年6月(yuè)披(pī)露(lù)招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在(zài)科(kē)创板上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年-2019年(nián)累(lèi)计(jì)虚增营业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资(zī二氧化氮溶于水吗 二氧化氮能完全溶于水吗)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同(tóng)、开展(zhǎn)虚假业务，2020年(nián)虚增利(lì)润8246.92万元，占当(dāng)期报(bào)告记(jì)载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛(shèng)还(hái)存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注(zhù)的(de)是，对于欺(qī)诈发行部分(fēn)，证监会(huì)对泽达(dá)易盛(shèng)处(chù)以非(fēi)法所(suǒ)募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并(bìng)其他违法(fǎ)事(shì)实计算，证监会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家(jiā)公司均(jūn)有不同幅度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总(zǒng)户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉(sù)讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司(sī)也(yě)进(jìn)入到停牌及被二氧化氮溶于水吗 二氧化氮能完全溶于水吗终止上市(shì)的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布(bù)公告(gào)称，公(gōng)司触及(jí)《上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科创板(bǎn)股票上(shàng)市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大(dà)违法强制退市(shì)。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到上交所(suǒ)下(xià)发的拟终止(zhǐ)公(gōng)司股票上(shàng)市的(de)事先告知书。在收到终止上市(shì)告知书(shū)后(hòu)，两(liǎng)家(jiā)公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所由上(shàng)市委员会就是否终止公司(sī)股票(piào)上(shàng)市事宜进行审(shěn)议，并根(gēn)据上(shàng)市(shì)委员会(huì)的审核意见作(zuò)出是否终止公(gōng)司股票上市(shì)的决(jué)定(dìng)。

　　根据(jù)相关规定，若股票被终止上市(shì)，自交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的决(jué)定之日后5 个交易(yì)日届满的下一交易(yì)日起，相关公司股票复牌并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前(qián)冠(guān)以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理期的交易期(qī)限为15 个交易(yì)日(rì)。交易所(suǒ)将在退市(shì)整理(lǐ)期(qī)届满后5个交易(yì)日内对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官微(wēi)发布消息显(xiǎn)示，其已(yǐ)于(yú)当日(rì)收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达(dá)易(yì)盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼程(chéng)序审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被(bèi)告除了(le)泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机构(gòu)东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计(jì)师事(shì)务所、康达(dá)律师(shī)事(shì)务所也(yě)均在(zài)被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称(chēng)，因(yīn)在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首次公开(kāi)发行(xíng)股票并在科创(chuàng)板上市项目(mù)中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持(chí)续(xù)督导等业务未勤勉尽责(zé)，证监会决(jué)定对其公(gōng)司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心公(gōng)告称，关注到上海金融法院收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，起诉(sù)投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。泽达易(yì)盛是科(kē)创(chuàng)板首批被中国证监会立案(àn)调查(chá)公(gōng)司，根据《行政处(chù)罚(fá)决(jué)定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关(guān)注(zhù)诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院后续受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)，发(fā)布普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼权(quán)利登记公(gōng)告(gào)，拟相(xiāng)关法律法(fǎ)规公开征(zhēng)集并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加(jiā)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)并申请转换特别(bié)代表人诉讼。

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