科创板首批(pī)退市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分(fēn)别(bié)发布公告称(chēng)，其(qí)收到证(zhèng)监会(huì)下发的《行政处罚决定书(shū)》，将被实施重(zhòng)大违法强制(zhì)退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两(liǎng)公司下发(fā)拟终止公司股票上市的事先告知书，先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上(shàng)海金融法院消息显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资者共同起诉泽(zé)达易(yì)盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)及两名保(bǎo)代(dài)、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来(lái)看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存储存在欺诈发行的(de)问题。紫晶存(cún)储于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书申(shēn)报稿，同年(nián)10月获科创板上市委审议同(tóng)意发(fā)行上市，2020年(nián)3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明(míng)书(shū)》通(tōng)过虚构销售(shòu)合(hé)同、伪造物流(liú)单(dān)据和验(yàn)收单据(jù)入账、安排资金回款(kuǎn)、提前(qián)确认收(shōu)入等(děng)方式虚(xū)增(zēng)营业(yè)收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上(shàng)半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书(shū)》未(wèi)按规定披露的(de)2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外(wài)担保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签署日，未按(àn)规定披露对外担保余额(é)合(hé)计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前(qián)述财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚增(zēng)利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告(gào)记(jì)载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年(nián)报中仍存(cún)在(zài)未按规定披(pī)露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施，罗铁威(wēi)被处(chù)10年市场禁入措施，其(qí)他相关负责人(rén)也被处(chù)以罚款(kuǎn)、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超(chāo)8亿(yì)

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定(dìng)书显示(shì)，其于2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查明，泽达(dá)易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实(shí)、编造重(zhòng)大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关(guān)联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达(dá)易(yì)盛及其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记(jì)载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在虚增(zēng)在(zài)建工程等问题(tí)。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽(zé)达易(yì)盛处以(yǐ)非法所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储(chǔ)则被罚款(kuǎn)非法募集(jí)资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人(rén)、时(shí)任董事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应处以3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时任董事、副总经理、财务总监、董(dǒng)事会秘(mì)书应岚被罚1300万(wàn)元，二人(rén)均被采取终身市场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为诡异的是(shì)，在(zài)4月21日市场(chǎng)全面(miàn)大跌(diē)的行情下(xià)，两家公(gōng)司均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数(shù)为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数(shù)为(wèi)12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进入到停牌及被终止(zhǐ)上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布(bù)公(gōng)告(gào)称，公先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别司触(chù)及(jí)《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。公(gōng)司(sī)股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上(shàng)交所下发的拟终止公司股票上(shàng)市的事先告知书。在收到终(zhōng)止上市告(gào)知(zhī)书后，两家公司可(kě)以根据(jù)规定申(shēn)请听(tīng)证(zhèng)，提出陈(chén)述和(hé)申辩。交易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股(gǔ)票上(shàng)市事(shì)宜进行审议(yì)，并根据上市(shì)委(wěi)员会的审核意见作(zuò)出是否终先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别止公司股票上市的决(jué)定。

　　根据(jù)相(xiāng)关规(guī)定，若股票(piào)被(bèi)终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)，自交(jiāo)易所公告对(duì)股票作出终止上市的决(jué)定之日后5 个(gè)交易日届满的下(xià)一交易(yì)日起，相关公(gōng)司股票复牌(pái)并进入退市整理(lǐ)期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识，退市整理期的(de)交易期(qī)限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在退市整理期届满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最(zuì)终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微(wēi)发布消(xiāo)息显(xiǎn)示(shì)，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的(de)申请(qǐng)。起诉投资者同时(shí)申请(qǐng)适用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将(jiāng)依法审查，及时(shí)公(gōng)布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资者提起的(de)诉讼中，被(bèi)告除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券(quàn)及(jí)两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会(huì)计师事务所、康达(dá)律(lǜ)师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发行股票(piào)并(bìng)在科创板上市项(xiàng)目(mù)中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务(wù)未勤勉尽责，证监会(huì)决定对其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服务中心公告(gào)称，关注到上海金融(róng)法院收到(dào)12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的申请，起诉投资(zī)者同(tóng)时申请(qǐng)适(shì)用普通代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案件。泽达易盛(shèng)是科(kē)创板首批被中国证监会立案调(diào)查公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如上(shàng)海金融法院后续受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼权利登记公告，拟相关法律法(fǎ)规公开(kāi)征集(jí)并接受50名以上(shàng)（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特(tè)别代(dài)表人诉(sù)讼。

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