金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关(guān)部门(mén)负责(zé)人就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投资(zī)者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行人(rén)、控股股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人(rén)员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人等n是正极还是负极，L是正极还是负极“首恶(è)”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关(guān)责任人员进行行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规(guī)上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任(rèn)体(tǐ)系(xì)的重要组成部分，是对(duì)违法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通投资(zī)者权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审(shěn)计报告的或者法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施(shī)精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机构故意参与(yǔ)造(zào)假，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责(zé)相当的(de)法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度(dù)、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意(yì)愿和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储欺(qī)诈发行(xíng)案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规(guī)定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事(shì)人(rén)承诺、单(dān)独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制度各有优势(shì)，对于(yú)个(gè)案中(zhōng)采用何种方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分性(xìng)和(hé)有效性、赔付(fù)责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽(zé)达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适(shìn是正极还是负极，L是正极还是负极)用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存(cún)储申请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备(bèi)投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步(bù)估算结果，基金(jīn)规模将根据最终(zhōng)计算(suàn)的适格投资者损失赔(péi)付(fù)金额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投资(zī)者的投资损失。先行赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司披(pī)露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调查期间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定(dìng)了当事(shì)人承诺制度的(de)基本流程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得(dé)的收益(yì)或(huò)者避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法可(kě)能被处以罚(fá)款和没收(shōu)违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受(shòu)的损失等(děng)诸多因素。承诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序(xù)中，既可以实现(xiàn)对(duì)申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一(yī)并(bìng)解决(jué)案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题(tí)，有效提高执法效能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司向我会提(tí)交当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依(yī)据(jù)《证券法》《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机构及(jí)其责(zé)任人(rén)员，下一(yī)步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司(sī)、天健(jiàn)会(huì)计(jì)师事(shì)务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日(rì)已被我会(huì)立案。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了(le)相关(guān)调查工(gōng)作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有(yǒu)关(guān)责任人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资(zī)本市场高质量发展的重要力量，中介机(jī)构(gòu)及其从业人(rén)员应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规和(hé)职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护(hù)风(fēng)清气正的企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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