金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人表示，欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员(yuán)等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券(quàn)发行人及相(xiāng)关(guān)控股(gǔ)股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人作出(chū)行(xíng)政处(chù)罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人(rén)员采(cǎi)取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事(shì)追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外(wài)，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适(shì)格投(tóu)资者(zhě)及时有效地追究违规上市公司及其相关(guān)中(zhōng)介机构等(děng)责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)的民(mín)事(shì)赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体(tǐ)系的(de)重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高(gāo)资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权利(lì)救济渠道，维护投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，督促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形成资本(běn)市(shì)场良(liáng)好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的(de)证券服务(wù)机构等违规主体实施精准打(dǎ)击(jī)。如果相(xiāng)关中介机构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法机关处理；如果相(xiāng)关(guān)中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)意(yì)愿和能(néng)力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构为其未勤勉尽责的(de)执业(yè)行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任(rèn)人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业(yè)水(shuǐ)平等(děng)，是保障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了(le)包括协(xié)商和解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济(jì)制度(dù)的适用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)，上海(hǎi)金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授(shòu)权(quán)，申(shēn)请参加该案(àn)并转换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(长沙哪个区是中心区，长沙哪个区属于市中心àn)，中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他(tā)中介机(jī)构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为公司初(chū)步估算结(jié)果，基金规(guī)模将根据最终(zhōng)计算的适格(gé)投资者损失赔付(fù)金(jīn)额(é)进(jìn)行调整），用于先行赔付适(shì)格投资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可(kě)以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积(jī)极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公(gōng)告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期货行政执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监督(dū)管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺后国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基本(běn)流程、适用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需(xū)要综合考虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法行为可能(néng)获得的收益(yì)或者(zhě)避免的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)依(yī)法可能(néng)被处(chù)以(yǐ)罚(fá)款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿(cháng)投(tóu)资(zī)者损失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度可(kě)以(yǐ)一(yī)并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责(zé)相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决(jué)定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前(qián)期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务(wù)所、北京(jīng)市康(kāng)达律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动了(le)相关调查工作，后续将根(gēn)据其(qí)在相(xiāng)关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关(guān)注相关中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在上(shàng)述案(长沙哪个区是中心区，长沙哪个区属于市中心àn)件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现有关责任人(rén)员存在(zài)违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中介机构及其从业人(rén)员应当严格遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护(hù)风清气(qì)正的企(qǐ)业文化和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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